कर्मचारी स्टॉक - विकल्प - जब - टू- व्यायाम

कर्मचारी शेयर विकल्पों में से अधिकांश प्राप्त करें एक कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना ठीक से प्रबंधित होने पर एक आकर्षक निवेश साधन हो सकती है। इस कारण से, इन योजनाओं ने शीर्ष अधिकारियों को आकर्षित करने के लिए एक सफल उपकरण के रूप में लंबे समय तक सेवा की है, और हाल के वर्षों में गैर-कार्यकारी कर्मचारियों को लुभाने का एक लोकप्रिय माध्यम बन गया है। दुर्भाग्य से, कुछ लोग अपने कर्मचारी स्टॉक द्वारा उत्पन्न पैसे का पूर्ण लाभ लेने में विफल रहते हैं। शेयर विकल्पों की प्रकृति को समझना कराधान और व्यक्तिगत आय पर असर इस तरह के संभावित रूप से लाभप्रद लाभ को अधिकतम करने की कुंजी है। कर्मचारी का स्टॉक विकल्प क्या है कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन एक नियोक्ता द्वारा एक सीमित समय के लिए निश्चित मूल्य पर कंपनी के शेयरों की एक निश्चित राशि खरीदने के लिए एक कर्मचारी को जारी किए गए एक अनुबंध है। जारी किए गए स्टॉक विकल्प के दो व्यापक वर्गीकरण हैं: गैर-योग्य स्टॉक विकल्प (एनएसओ) और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ)। गैर-योग्य स्टॉक विकल्प दो तरह से प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प से अलग हैं। सबसे पहले, एनएसओ को गैर-कार्यकारी कर्मचारियों और बाहरी निदेशकों या सलाहकारों को पेश किया जाता है। इसके विपरीत, आईएसओ कड़ाई से कंपनी के कर्मचारियों (अधिक विशेष रूप से, अधिकारी) के लिए आरक्षित हैं दूसरे, गैर-लाभकारी विकल्प विशेष संघीय कर उपचार नहीं प्राप्त करते हैं, जबकि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों को अनुकूल कर उपचार दिया जाता है क्योंकि वे आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा वर्णित विशिष्ट वैधानिक नियमों को पूरा करते हैं (इस अनुकूल कर उपचार पर अधिक जानकारी नीचे दी गई है)। एनएसओ और आईएसओ योजनाएं आम लक्षण साझा करती हैं: वे जटिल महसूस कर सकते हैं इन योजनाओं में लेनदेन नियोक्ता समझौते और आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा निर्धारित विशिष्ट शर्तों का पालन करना होगा। अनुदान तिथि, समाप्ति, निश्चिंत और व्यायाम शुरू करने के लिए, कर्मचारियों को आम तौर पर अनुबंध की आरंभ तिथि (भी अनुदान की तारीख के रूप में पता है) के विकल्पों के पूर्ण स्वामित्व प्रदान नहीं किया जाता है उनके विकल्पों का प्रयोग करते समय उन्हें निहित कार्यक्रम के रूप में जाना एक विशिष्ट कार्यक्रम का अनुपालन करना होगा। निहित करने का समय उस दिन से शुरू होता है, जब विकल्प उपलब्ध कराए जाते हैं और उस तारीख को सूचीबद्ध करता है जिसे एक कर्मचारी किसी विशिष्ट संख्या के शेयरों का प्रयोग कर सकता है। उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता अनुदान की तारीख पर 1,000 शेयर दे सकता है, लेकिन उस तारीख से एक वर्ष, 200 शेयर निहित होंगे (कर्मचारी को 1,000 प्रस्तावों में से 200 शेयरों को शुरू में दिए जाने का अधिकार दिया जाता है)। वर्ष के बाद, 200 शेयरों को निपटाया जाता है, और इसी तरह। निहित करने का कार्यक्रम एक समाप्ति तिथि के बाद किया जाता है। इस तिथि पर, नियोक्ता अपने कर्मचारी को समझौते की शर्तों के तहत कंपनी के शेयर खरीदने के लिए अधिकार नहीं रखता। एक कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन किसी विशिष्ट कीमत पर दिया जाता है, जो कि व्यायाम मूल्य के रूप में जाना जाता है। प्रति शेयर मूल्य यह है कि किसी कर्मचारी को अपने विकल्पों का उपयोग करने के लिए भुगतान करना होगा। व्यायाम की कीमत महत्वपूर्ण है क्योंकि यह लाभ (सौदा तत्व कहा जाता है) और अनुबंध पर देय कर निर्धारित करने के लिए उपयोग किया जाता है। सौदा तत्व की गणना कंपनी के स्टॉक के बाजार मूल्य से व्यायाम मूल्य को घटाकर किया जाता है, जिस पर विकल्प का उपयोग किया जाता है। टैक्सिंग कर्मचारी स्टॉक विकल्प आंतरिक राजस्व संहिता में नियमों का भी एक सेट है, जिसे स्वामी अपने अनुबंधों पर भारी करों का भुगतान करने से बचने के लिए पालन करना चाहिए। स्टॉक ऑप्शन कॉन्ट्रैक्ट्स का टैक्सेशन स्वामित्व वाले विकल्प के प्रकार पर निर्भर करता है। गैर-योग्य स्टॉक विकल्पों (एनएसओ) के लिए: अनुदान एक कर योग्य इवेंट नहीं है। कराधान व्यायाम के समय शुरू होता है। गैर-योग्य स्टॉक विकल्प के सौदा तत्व को मुआवजा माना जाता है और सामान्य आयकर दरों पर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, अगर किसी कर्मचारी को स्टॉक ए के 100 शेयरों की कवायद की कीमत 25 में दी जाती है, तो व्यायाम के समय शेयर का बाजार मूल्य 50 होता है। अनुबंध पर सौदा तत्व (50 - 25) x 1002,500 । ध्यान दें कि हम मानते हैं कि ये शेयर 100 निहित हैं। सुरक्षा की बिक्री एक और कर योग्य घटना को चालू करती है अगर कर्मचारी तुरंत शेयर बेचने का फैसला करता है (या व्यायाम से एक वर्ष से कम), तो लेन-देन को एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (या हानि) के रूप में सूचित किया जाएगा और सामान्य आयकर दरों पर कर के अधीन होगा। अगर कर्मचारी व्यायाम के एक साल बाद शेयरों को बेचने का फैसला करता है, तो बिक्री की लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ (या हानि) के रूप में रिपोर्ट की जाएगी और कर कम हो जाएगा प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) विशेष कर उपचार प्राप्त करते हैं: अनुदान एक कर योग्य लेनदेन नहीं है व्यायाम पर कोई कर योग्य इवेंट की सूचना नहीं दी जाती है, हालांकि प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के सौदा तत्व वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) को गति प्रदान कर सकता है। पहली कर योग्य घटना बिक्री पर होती है यदि शेयरों का उपयोग करने के तुरंत बाद उन्हें बेचा जाता है, तो सौदा तत्व को सामान्य आय के रूप में माना जाता है। यदि निम्नलिखित नियम का सम्मान किया जाता है तो अनुबंध पर लाभ को दीर्घकालिक पूंजी लाभ के रूप में माना जाएगा: अनुदान के 12 महीनों के बाद शेयरों को रखना होगा और अनुदान की तारीख के दो साल बाद तक बेचा नहीं जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, समझे कि स्टॉक ए 1 जनवरी, 2007 (100 निहित) पर दी गई है। कार्यकारी 1 जून, 2008 को विकल्प का अभ्यास करता है। क्या वह दीर्घकालिक पूंजी लाभ के रूप में अनुबंध पर लाभ की रिपोर्ट करना चाहता है, स्टॉक 1 जून 200 9 से पहले बेचा नहीं जा सकता है। अन्य बातें हालांकि स्टॉक का समय विकल्प रणनीति महत्वपूर्ण है, अन्य विचार किए जाने के लिए भी हैं। स्टॉक विकल्प योजना का एक अन्य महत्वपूर्ण पहलू यह है कि इन उपकरणों की कुल संपत्ति आवंटन पर होगा। सफल होने के लिए किसी भी निवेश योजना के लिए, संपत्ति को ठीक से वैविध्यकारी होना चाहिए। किसी कर्मचारी को किसी भी कंपनी के स्टॉक पर केंद्रित पदों से सावधान होना चाहिए। अधिकांश वित्तीय सलाहकारों का सुझाव है कि कंपनी के स्टॉक को समग्र निवेश योजना के 20 (अधिकतर) का प्रतिनिधित्व करना चाहिए। जब आप अपनी खुद की कंपनी में अपने पोर्टफोलियो का बड़ा प्रतिशत निवेश करने में सहज महसूस कर सकते हैं, यह विविधता लाने के लिए केवल सुरक्षित है अपने पोर्टफोलियो के लिए सर्वोत्तम निष्पादन योजना का निर्धारण करने के लिए एक वित्तीय एंडॉर कर विशेषज्ञ से परामर्श करें। नीचे की रेखा संकल्पनात्मक रूप से, विकल्प आकर्षक भुगतान विधि हैं कर्मचारियों को पाई के एक टुकड़े की पेशकश की तुलना में एक कंपनी के विकास में भाग लेने के लिए प्रोत्साहित करने का बेहतर तरीका, हालांकि, इन उपकरणों के मोचन और कराधान काफी जटिल हो सकते हैं। अधिकांश कर्मचारी अपने विकल्पों के मालिक होने और व्यायाम करने के कर प्रभाव को नहीं समझते हैं। नतीजतन, उन्हें अंकेम सैम द्वारा अत्यधिक दंडित किया जा सकता है और प्रायः इन अनुबंधों द्वारा उत्पन्न कुछ पैसे पर याद किया जा सकता है। याद रखें कि अभ्यास के तुरंत बाद अपने कर्मचारी स्टॉक बेचने से उच्च अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर को प्रेरित किया जाएगा। जब तक बिक्री कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के लिए उत्तीर्ण नहीं होती है तब तक आपको सैकड़ों, या हजारों भी बचा सकता है। यदि आपको अपनी सेवाओं के लिए स्टॉक खरीदने के विकल्प मिलते हैं, तो जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं तो आपको आय प्राप्त हो सकती है विकल्प, या जब आप विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो विकल्प या स्टॉक का निपटान करते हैं। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं: कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना या प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) योजना के अंतर्गत दिए गए विकल्प वैधानिक स्टॉक विकल्प हैं। स्टॉक विकल्प जो न तो एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत दिए गए हैं और न ही आईएसओ योजना गैर-स्टॉकेटरी स्टॉक ऑप्शंस हैं। प्रकाशन 525 को देखें। कर योग्य और नॉटटेक्जबल आय यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या आपको एक वैधानिक या गैर-स्टॉक्य स्टॉक विकल्प दिया गया है वैधानिक स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक सांविधिक स्टॉक विकल्प देता है, तो आप आम तौर पर अपनी सकल आय में कोई भी राशि शामिल नहीं करते जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं या प्रयोग करते हैं। हालांकि, आप एक आईएसओ व्यायाम करते हुए वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं अधिक जानकारी के लिए, फॉर्म 6251 निर्देश देखें। आपके पास विकल्प का उपयोग करके खरीदे गए स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है। आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। हालांकि, अगर आप विशेष होल्डिंग अवधि आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको आम आय के रूप में बिक्री से आय का इलाज करना होगा। इस राशि को जोड़ें, जिसे स्टॉक स्वभाव पर लाभ या हानि के निर्धारण में स्टॉक के आधार पर मजदूरी के रूप में माना जाता है। स्टॉक विकल्प के प्रकार पर विशिष्ट विवरण के लिए प्रकाशन 525 को देखें, साथ ही जब आय की सूचना दी जाती है और आयकर उद्देश्यों के लिए आय की सूचना कैसे दी जाती है प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प - एक आईएसओ का प्रयोग करने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3921 (पीडीएफ), धारा 422 (बी) के तहत प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करना चाहिए। यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा, जो आपकी वापसी पर सूचित की जाने वाली पूंजी और साधारण आय (यदि लागू हो) की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना - कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत दी गई एक विकल्प का उपयोग करके अपना पहला स्थानान्तरण या शेयर बेचने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3922 (पीडीएफ), एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के माध्यम से प्राप्त स्टॉक के हस्तांतरण को प्राप्त करना चाहिए। धारा 423 (सी) यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा जो आपके रिटर्न पर रिपोर्ट की जाने वाली पूंजी और साधारण आय की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। नॉनस्टेट्यूररी स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शन देता है, इसमें शामिल होने वाली आय की राशि और इसमें शामिल करने का समय इस पर निर्भर करता है कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित किया जा सकता है या नहीं। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित करें - यदि किसी विकल्प को सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है, तो आप विकल्प के उचित बाजार मूल्य को आसानी से निर्धारित कर सकते हैं। अन्य परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 525 को देखें, जिसके तहत आप एक विकल्प के उचित बाजार मूल्य और नियम निर्धारित करने के लिए आसानी से निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आसानी से निर्धारण योग्य मेले बाजार मूल्य के साथ एक विकल्प के लिए आय की रिपोर्ट क्यों करनी चाहिए। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित नहीं है - अधिकांश नॉनस्टैट्युटरी विकल्प के पास आसानी से निर्धारण योग्य मेला बाजार मूल्य नहीं है I आसानी से नियत उचित बाजार मूल्य के बिना नॉनस्टैट्युटरी विकल्पों के लिए, जब विकल्प दिया जाता है तो कोई कर योग्य इवेंट नहीं होता है, लेकिन आपको विकल्प में व्यायाम करते समय आय में शामिल स्टॉक का उचित बाजार मूल्य, कम भुगतान की राशि, कम भुगतान करना होगा। आपके द्वारा विकल्प का उपयोग करके प्राप्त स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। विशिष्ट जानकारी और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए, प्रकाशन 525 का संदर्भ लें। पेज अंतिम समीक्षित या अपडेट किया गया: 30 दिसंबर, 20165 स्टॉक विकल्प का उपयोग करने के निर्णय लेने के लिए कारक 10 मई 2016 को अपडेट कुछ ऑनलाइन सलाह लेख बताते हैं कि आपको अपने कर्मचारी स्टॉक विकल्प को जब तक वे समाप्ति की तारीख के पास न हो जाएं, तब तक यथासंभव लंबे समय तक उनका प्रयोग न करें और इस तरह स्टॉक को अतिरिक्त मूल्य प्रशंसा के लिए अवसर दे। मुझे नहीं लगता कि यह हमेशा सही सलाह है आपकी परिस्थितियों, जोखिम के साथ आराम स्तर, कर स्थिति और कुछ अन्य कारकों पर भी विचार किया जाना चाहिए। अपने कर्मचारी स्टॉक विकल्प का उपयोग करने के लिए सबसे अच्छा समय के रूप में व्यक्तिगत जवाब देने के लिए उपयोग करने के लिए यहां पांच कारक हैं 1. आपकी वित्तीय आवश्यकताओं को अतिरिक्त लाभ की संभावना के मुकाबले नकदी के लिए अपनी वर्तमान जरूरतों पर विचार करें यदि आप उम्मीद में विकल्प पकड़ते हैं तो स्टॉक की कीमत अधिक बढ़ जाएगी। अगर आपको अब नकद की जरूरत है और आपके विकल्प का मूल्य है, तो अब व्यायाम करना एक निश्चित बात है भविष्य में एक उच्च शेयर कीमत निश्चित नहीं है। कुछ कारणों से आप जल्दी ही व्यायाम कर सकते हैं: आपके पास उच्च ब्याज दर ऋण है जो कि भुगतान किया जा सकता है आपके पास पर्याप्त नकद बचत नहीं है (आपको एक बड़ी बरसात के दिन निधि या आपातकालीन निधि की आवश्यकता है)। आपको घर पर डाउन पेमेंट के लिए धन की ज़रूरत है आपके पास एक और आकर्षक निवेश अवसर है, जो आपको लगता है कि कंपनी के शेयर की तुलना में अधिक क्षमता है। एक रियल एस्टेट खरीद, उदाहरण के लिए कॉलेज में एक बच्चे के लिए आपकी ट्यूशन फंड की ज़रूरत है 2. जोखिम जोखिम व्यापार समय आपके कर्मचारी स्टॉक ऑप्शंस का एक घटक है जिसे टाइम वैल्यू कहा जाता है। अगर समाप्ति की तारीख तक कई सालों तक बचा है, तो समय का मूल्य अतिरिक्त भविष्य के लाभ की संभावना है। समय के मूल्य के साथ-साथ स्टॉक कम होने का जोखिम आता है, और आज का अभ्यास करने से आपको पता चलने वाले लाभ गायब हो जाते हैं। आप मेज से जोखिम उठाना चाहते हैं, और अतिरिक्त अतिरिक्त लाभ छोड़ सकते हैं यदि: आपकी वित्तीय धन की एक बड़ी राशि पहले से कंपनी के शेयर (10 से अधिक) में जुड़ी हुई है। हाथ में नकद आज आपकी वित्तीय आवश्यकताओं के आधार पर आपकी वित्तीय स्थिति में महत्वपूर्ण सुधार प्रदान कर सकता है। आपको नहीं लगता कि कंपनी के शेयरों की संभावना आकर्षक दिखती है 3. कर नियोजन अवसरों से कर योजना के साथ आप आने वाले वर्षों में आपकी उम्मीद की आय और कटौती का अनुमान लगाते हैं। एक वर्ष में आपके सभी विकल्पों का प्रयोग करना आपको एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में टक्कर दे सकता है। कुछ विकल्प अब और बाद में कुछ का उपयोग करने के लिए कर के कारण हो सकते हैं। टैक्स के कारणों के लिए, यह हर साल अपने विकल्पों के एक हिस्से का उपयोग करने के लिए प्रतीक्षा कर सकता है, जब तक कि वे सभी का उपयोग करने की समाप्ति तिथि तक इंतजार न करें। 4. बाजार की स्थितियां आपकी कंपनी के स्टॉक की अस्थिरता और पूरी तरह से बाजार की स्थितियों पर विचार किया जाना चाहिए। सूरज हमेशा चमकता नहीं होता यह बिंदु स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने पर CNNMoneys लेख में अच्छी तरह से बनाया गया है, जहां वे कहते हैं, तकनीकी स्टॉक बुलबुले के दौरान, उदाहरण के लिए, कुछ रूढ़िवादी कर्मचारियों ने अपने उच्च उड़ान कंपनियों के 39 शेयरों में लाभ कमाया था। परंपरागत ज्ञान के मुताबिक 34early34 का प्रयोग करने के बावजूद - वास्तविक नकदी में विकल्प में पेपर लाभ को मुड़ना - पीछे मुड़कर देखें में असाधारण समझदार रहा है। 5. विकल्पों की मात्रा निवेशक परिष्कार यदि आप एक परिष्कृत, उच्च नेट वर्थ वाले घर हैं तो आप कम परिष्कार वाले किसी की तुलना में अधिक उन्नत रणनीति अपना सकते हैं। का पालन करने के लिए एक अच्छा नियम - यदि आप इसे समझ नहीं पाते हैं, तो यह मत करो। मैं जॉन ओल्ग्स के साथ बात की थी, जो कर्मचारी के स्टाक ऑप्शंस में स्टार्टिंग के लेखक, उन्नत कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन कवायद रणनीति के संबंध में जॉन, शिकागो बोर्ड ऑप्शन एक्सचेंज से पूर्व स्टॉक ऑप्शन मार्केट मेकर और सैन फ्रांसिस्को में प्रशांत विकल्प एक्सचेंज है। उन्होंने कर्मचारी स्टॉक ऑप्शंस में हेजिंग और ट्रेडिंग रणनीतियों के अपने ज्ञान को लागू किया है, और कहते हैं कि आप उन्नत रणनीति का उपयोग करके जोखिम को कम कर सकते हैं और संभावित रिटर्न को बढ़ा सकते हैं, जिसमें कंपनी के शेयरों पर कॉल और खरीददारी शामिल होती है। जॉन अविचल है कि एक व्यायाम और बिक्री रणनीति की तुलना में, उन्नत विकल्प रणनीतियों जोखिम को कम करने और अपने विकल्पों में शेष समय के मूल्य को कैप्चर करने का अधिक कुशल तरीका है। जॉन कर्मचारी स्टॉक विकल्प के प्रबंधन के लिए 5 गोल्डन रूल्स में अपने विचार की रूपरेखा है। इन उन्नत रणनीतियों को कर्मचारी स्टॉक विकल्पों के साथ उन लोगों के लिए सर्वश्रेष्ठ तरीके से कार्यान्वित किया जाता है, जो संभावित रूप से 500,000 या अधिक मूल्य के हैं किसी न किसी प्रकार के अंगूठे का पालन करें और अंत तक सभी विकल्पों को पकड़ लें। अपनी आवश्यकताओं के अनुसार फ़िक्स करने के लिए ऊपर दिए गए सभी कारकों पर विचार करें